题目:某食品加工厂为增值税一般纳税人,2023年11月从农业生产者手中购进一批玉米全部用来加工生产增值税率为13%的食品,支付收购价款10000元,并开具收购发票,另支付不含税运费3000元,取得一般纳税人开具的增值税专用发票,验收入库后但尚未生产领用,当月因管理不善损失1/5,则该项业务准予抵扣的进项税额为( )元。
答案解析
准予抵扣的进项税额=(10000×9%+3000×9%)×(1-1/5)=936(元)。
请问题库中的这道题:为什么不是抵10%,不是深加工为13%的农产品吗?
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问题已解决
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#税务师#
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m98436266 | 提问时间:06/06 14:25
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:
因为题中已经说明验收入库尚未领用,所以不能加计。加计1%是在领用时加计的,。
祝您学习愉快!
06/06 14:30
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