老师请问一下:开户单位甲公司定期存款到期,本金100000元,利息共计3000元,其中到上年底,银行已计提利息2500元。做出到期日银行支付本息的会计分录,这个我不太明白要做怎么操作
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84784978 | 提问时间:2023 10/30 11:47
这个问题涉及到银行业务的会计处理。当银行收到甲公司的定期存款时,银行会根据存款的金额、期限和利率来计算利息,并在定期存款到期时支付本金和利息。下面是根据题目中的信息,到期日银行支付本息的会计分录:
1.借:定期存款 100000元(本金)借:应付利息 3000元(利息)贷:库存现金 103000元(本金+利息)
这个会计分录中,“借”表示银行欠甲公司的金额增加,“贷”表示银行支付给甲公司的金额增加。
对于已计提的利息2500元,应该从应付利息中减去,以反映到期的实际应付利息。这时的会计分录如下:
1.借:定期存款 100000元(本金)借:应付利息 500元(已计提利息-到期应付利息)贷:库存现金 103000元(本金+到期应付利息)
这个会计分录表示银行欠甲公司的应付利息减少了2500元,同时银行支付给甲公司的本金和到期应付利息共103000元。
2023 10/30 11:49
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