会计分录： 借：银行存款 100,000元 贷：现金 100,000元 借：利息支出 3,000元 贷：利息计提 2,500元 贷：银行存款 500元 拓展知识： 到期日是指合同内约定的规定期限截止日期，即到达到期日后，保证金本金和利息必须一次性支付的最后一天。例如有定期存款的客户，到期日是指本金和利息全部支付的最后一天。