某上市公司按季预交企业所得税（税率25%)。年度利润表中利润总额为3000万元。公司当年发生诉讼，预计赔偿对方100万元，并记入"营业外支出"和"预计负债"；次年3月15日法院判决，该官司需赔偿对方300万元，假定该事项可以在所得税前列支，无其他纳税调整事项。当年四个季度预缴企业所得税共计653.5万元。公司于次年4月15日进行企业所得税的汇算清缴，次年4月30日对外公告财务报告，要求：1．计算年度应纳税所得额。 2．计算年度应交企业所得税。 3．计算应补缴企业所得税_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某上市公司按季预交企业所得税（税率25%)。年度利润表中利润总额为3000万元。公司当年发生诉讼，预计赔偿对方100万元，并记入"营业外支出"和"预计负债"；次年3月15日法院判决，该官司需赔偿对方300万元，假定该事项可以在所得税前列支，无其他纳税调整事项。当年四个季度预缴企业所得税共计653.5万元。公司于次年4月15日进行企业所得税的汇算清缴，次年4月30日对外公告财务报告，要求：1．计算年度应纳税所得额。 2．计算年度应交企业所得税。 3．计算应补缴企业所得税

84784963 | 提问时间：2023 10/18 09:16

朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

1．计算年度应纳税所得额年度应纳税所得额=利润总额+营业外支出-营业外收入=3000+100-300=2800万元 2．计算年度应交企业所得税年度应交企业所得税=应纳税所得额×税率=2800×25%=700万元 3．计算应补缴企业所得税应补缴企业所得税=年度应交企业所得税-已预交企业所得税=700-653.5=46.5万元

2023 10/18 09:17

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