甲公司2019年度利润总额300万元，预缴企业所得税税额60万元，在“营业外支出”账户中列支了通过公益性社会组织向灾区的捐款38万元。已知企业所得税税率为25%；公益性捐赠支出不超过年度利润总额12％的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除。算甲公司当年应补缴企业所得税税额为多少万元_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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甲公司2019年度利润总额300万元，预缴企业所得税税额60万元，在“营业外支出”账户中列支了通过公益性社会组织向灾区的捐款38万元。已知企业所得税税率为25%；公益性捐赠支出不超过年度利润总额12％的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除。算甲公司当年应补缴企业所得税税额为多少万元

84785034 | 提问时间：2022 06/20 19:36

邹老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好，甲公司当年应补缴企业所得税税额=（300万+2万）*25%—60万 2万是捐款纳税调增的金额

2022 06/20 19:36

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