【例]某小五金制造企业为增值税一般纳税人，2018年10月发生经济业务如下:。((1)购进一批原材料，取得增值税专用发票注明的金额为50万元，增值税为8万元。支付运费，取得增值税普通发票注明的金额为2万元，增值税为0.2万元；·(2)接受其他企业投资转入材料一批，取得增值税专用发票注明的金额为100万元，增值税为16万元；(3)购进低值易耗品，取得增值税专用发票注明的金额6万元，增值税为0.96万元；(4)销售产品一批，取得不含税销售额200万元，另外收取包装物租金1.16万元；(5)采取以旧换新方式销售产品，新产品含税售价为8.12万元，旧产品作价2万元；(6)因仓库管理不善，上月购进的一批工具被盗，该批工具的买价为8万元(购进工具的进项税额已抵扣)。已知:该企业取得增值税专用发票均符合抓卡并已认证。购进和销售产品适用的增值税税率为16%。计算该企业当月应纳增值税税额_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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【例]某小五金制造企业为增值税一般纳税人，2018年10月发生经济业务如下:。((1)购进一批原材料，取得增值税专用发票注明的金额为50万元，增值税为8万元。支付运费，取得增值税普通发票注明的金额为2万元，增值税为0.2万元；·(2)接受其他企业投资转入材料一批，取得增值税专用发票注明的金额为100万元，增值税为16万元；(3)购进低值易耗品，取得增值税专用发票注明的金额6万元，增值税为0.96万元；(4)销售产品一批，取得不含税销售额200万元，另外收取包装物租金1.16万元；(5)采取以旧换新方式销售产品，新产品含税售价为8.12万元，旧产品作价2万元；(6)因仓库管理不善，上月购进的一批工具被盗，该批工具的买价为8万元(购进工具的进项税额已抵扣)。已知:该企业取得增值税专用发票均符合抓卡并已认证。购进和销售产品适用的增值税税率为16%。计算该企业当月应纳增值税税额

84785034 | 提问时间：2023 10/18 09:01

朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

根据题目，我们可以得知以下信息：购进原材料的金额为：50万元购进原材料的增值税为：8万元支付运费为：2万元支付运费的增值税为：0.2万元接受投资转入材料的金额为：100万元接受投资转入材料的增值税为：16万元购进低值易耗品的金额为：6万元购进低值易耗品的增值税为：0.96万元销售产品的销售额为：200万元包装物租金为：1.16万元以旧换新销售产品的售价为：8.12万元以旧换新销售产品的旧货作价为：2万元被盗工具的买价为：8万元已知购进和销售产品适用的增值税税率为16% 原材料、低值易耗品和运费一起的总成本为：66.96万元销售收入为：207.28万元已知购进和销售产品适用的增值税税率为0.16 应纳税所得额为：207.28 - 66.96 = 140.32万元应纳增值税为：140.32 times 0.16 = 22.4512140.32×0.16=22.4512万元所以，该企业当月应纳增值税税额为：22.4512万元

2023 10/18 09:03

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某企业为增值税一般纳税人，2018年11月，该企业取得的增值税专用发票均符合规定，并已认证；购进和销售产品适用的增值税税率为16%。发生的有关经济业务如下：(1)购进一批原材料，取得增值税专用发票注明的金额为50万元，增值税为8万元。支付运费，取得增值税普通发票注明的金额为2万元，增值税为0.2万元。(2)接受其他企业投资转入材料一批，取得增值税专用发票注明的金额为100万元，增值税为16万元。(3)购进低值易耗品，取得增值税专用发票注明的金额6万元，增值税为0.96万元。(4)销售产品一批，取得不含税销售额20万元，另外收取包装物租金1.16万元。(5)采取以旧换新方式销售产品，新产品含税售价为8.19万元，旧产品作价2万元。(6)因仓库管理不善，上月购进的一批工具被盗，该批工具的采购成本为8万元(购进工具的进项税额已抵扣)。要求：计算本月增值税的应纳税额。

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某小五金制造企业为增值税一般纳税人，2019年10月发生经济业务如下：（1）购进一批原材料，取得增值税专用发票注明的金额为50万元，增值税为6.5万元，支付运费，取得增值税普通发票注明的金额为2万元，增值税为0.18万元；（2）接受其他企业投资转入材料一批，取得增值税专用发票注明的金额为100万元，增值税为13万元；（3）购进低值易耗品，取得增值税专用发票注明的金额6万元，增值税为0.78万元；（4）销售产品一批，取得不含税销售额200万元，另外收取包装物租金1.13万元；（5）采取以旧换新方式销售产品，新产品含税售价为7.91万元；（6）因仓库管理不善，上月购进的一批工具被盗，该批工具的买价为8万元（购进工具的进项税额已抵扣）。已知：该企业取得增值税专用发票均符合抵扣规定，购进和销售产品适用的增值税税率为13%。（1）请计算该企业当月增值税的进项税额；

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