老师，付半年房租，暂未收到发票时，可以借:预付账款，贷银行存款，当月摊销时:借管理费用，贷预付账款，过两个月收到增值税专票时，再借:应交税费-应交增值税(进项税额) 贷预付账款，之后几个月摊销时，还是借:管理费用，贷预付账款-某公司吗？还是收到发票时全部把预付账款-某公司冲完，然后摊销时怎么做账？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，付半年房租，暂未收到发票时，可以借:预付账款，贷银行存款，当月摊销时:借管理费用，贷预付账款，过两个月收到增值税专票时，再借:应交税费-应交增值税(进项税额) 贷预付账款，之后几个月摊销时，还是借:管理费用，贷预付账款-某公司吗？还是收到发票时全部把预付账款-某公司冲完，然后摊销时怎么做账？

84784982 | 提问时间：2023 10/17 17:04

袁袁袁老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师

你好，你的思路是可行的，只是要注意摊销的金额，不要摊多了

2023 10/17 17:05

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老师好，我们是一般纳税人。今年5月份付的房租做账是：借预付账款贷银行存款；从6月份开始摊销：借管理费用-房租贷预付账款； 9月份收到房租专用票，做账是：借管理费用-房租应交税费-应交增值税-进项税额贷预付账款。这样做了之后预付账款，现在是负的，老师这笔账错在哪里呢？

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老师，我们一次性交3个月的房租，当月收到专票，且每月摊销的话分录：借：预付账款应交税费——应交增值税（进项）贷：银行存款摊销时：借：管理费用-房租贷：预付账款这样可以嘛？

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预付半年房租18万摊销的时候是借管理费用3万吗贷预付账款3万吗借预付账款贷银行存款摊销的时候借管理费用贷预付账款

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支付房租分录：借：预付账款-房租应交税费-应交增值税-进项税贷：银行存款。收到房租发票分录：借：管理费用贷：预付账款-房租应交税费-应交增值税-进项税，每月摊销房租分录：借：管理费用贷：预付账款-房租。老师我这是哪里做错，就是感觉不对，但不知道哪里不对

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老师，支付房租时做了长期待摊费用，每月进行摊销，过几个月后收到了房租专票怎么处理做分录呢付款借:预付账款-待摊费用贷:银行存款摊销借:管理费用-房屋租赁费摊销贷:预付账款收到专票??? 是要把摊销的全部冲销了吗然后重新摊销? 能不冲销，直接借:应交税费贷:预付账款，然后后期的摊销额做调整吗

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