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#税务#
购进进项税，我全部做进应交税费-应交增值税-进项税，然后次月需要多少进项，再结转多少进项，未认证抵扣的，期末进项税会有余额，可以吗，这个分录对吗 借:应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税 应交税费-未交增值税
84784991 | 提问时间：2023 10/15 03:37
马老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
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你好同学！这个是不对的。进账金额一般都是月末销项税额出来以后就确定进项了。进项和销项期末应该是零。 借:应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税 差额计入应交税费-转出未交增值税 再把应交税费-转出未交增值税结转的未交增值税
2023 10/15 04:46
1条追问解答 查看全部

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老师，进项税抵扣后，是不是还要做一个这样的账务处理，借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税？ 186
一般纳税务人的税费处理凭证月底确定可以抵扣进项时，借应交税费_应交增值税-进项税额，贷应交税费-待认证进项税额，确定有增值税要交时借应交税费-应交增值税-销项税额，贷应交税费-应交增值税-进项税额，贷应交税费-未交增值税，要这样操作吗？ 426
老师这个分录做的对不对 本月进项税300元、销项税900元，上期留底进项税200元。 借：应交税费-未交增值税 300 贷：应交税费-应交增值税（进项税）300 借：应交税费-应交增值税（销项税）900 贷：应交税费-未交增值税 900 下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税400 贷：银行存款400 243
老师好，假设我这个月还有未抵扣完的进项税，那么我需要把未抵扣完的进项税做账务处理嘛？是借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额吗？还是说未抵扣的不用处理呢？只把抵扣的转入应交税费-应交增值税-转出未交增值税呢？我是一般纳税人 1119
进项税大于销项税，结转分录是  借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 老师这部做完，还需要做 借 应交税费 -未交增值税 贷 应交税费 -应交增值税 -转出未交增值税 吗 744
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