请问老师，小规模纳税人，在做收入的时候分录是不是这样的 “借：银行存款 10000 贷：主营业务收入9900 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 100” 然后是当月直接再做一笔 “借：营业外收入-政府补助 100 贷：应交税费-应交增值税-销项税额100 ”还是次月做这笔分录呀？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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请问老师，小规模纳税人，在做收入的时候分录是不是这样的 “借：银行存款 10000 贷：主营业务收入9900 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 100” 然后是当月直接再做一笔 “借：营业外收入-政府补助 100 贷：应交税费-应交增值税-销项税额100 ”还是次月做这笔分录呀？

84785031 | 提问时间：2023 10/12 16:46

小锁老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师

您好，对的，这个是次月做就可以的

2023 10/12 16:47

2条追问解答查看全部

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老师。请问下小规模纳税人每个月的开票额未超标的。到了季度最后一个月的时候是不是要做增值税结转:二月:借:银行存款，贷:主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税额三月末:结转增值税，借:应交税费-应交增值税-销项税额，贷:营业外收入-政府补助这样对吗？

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小规模纳税人，增值税减免会计分录，借：应收账款；贷：主营业务收入；贷：应交税费-未交增值税；借：应交税费未交增值税；贷：应交税费-应交增值税-减免税额；借：应交税费-应交增值税-减免税额；贷：营业外收入-政府补贴；这样做分录对吗

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一般普票怎做账啊就是收入类的我一般是借银行贷主营收入应交税费-应交增值税-减免税然后接着再做一笔借应交税费-应交增值税-减免税贷营业外收入然后我现在比亚迪他们直接是这样做借银行贷主营收入应交税费-应交增值税-销项税额抵减就没有了应该是怎么做账啊

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老师，23年的有张票幼儿园要24年冲红，等25年再开票，当时的应交税费-应交增值税没交结转到了营业外收入，我做这个分录：借：利润分配-未分配利润10000 贷：应收账款-单位名9000 应交税费-应交增值税（销项税）还是，做这个分录借：利润分配-未分配利润 10000 贷：应收账款--单位名9000 营业外收入100 原来账上的的分录是：借：应收账款-10000 贷：主营业务收入9000 应收税费-应交增值税（销项税）100 结转增值税时不超过30万：借：营业外收入100 贷：应交税费-应交增值税（销项税）100

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