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#实务#
老师。请问下小规模纳税人每个月的开票额未超标的。到了季度最后一个月的时候是不是要做增值税结转:二月:借:银行存款，贷:主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税额 三月末:结转增值税，借:应交税费-应交增值税-销项税额，贷:营业外收入-政府补助 这样对吗？
84785008 | 提问时间：2019 04/16 09:11
轶尘老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
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第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2019 04/16 09:14

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老师好，小规模季度申报增值税的，我们每个月做账的时候，原来不是有增值税减免的要转入营业外收入吗？那这个结转是每个月转，季度整体填报。还是说可以季度写一个结转的分录？比如说每个月增值税是10元，是每个月写 借：应交税费-应交增值税（销项）10 贷：营业外收入-政府补助-征税收入 10 还是季度写 借：应交税费-应交增值税（销项）30 贷：营业外收入-政府补助-征税收入 30 ？ 229
请问老师，小规模纳税人，在做收入的时候分录是不是这样的 “借：银行存款 10000 贷：主营业务收入9900 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 100” 然后是当月直接再做一笔 “借：营业外收入-政府补助 100 贷：应交税费-应交增值税-销项税额100 ”还是次月做这笔分录呀？ 341
结转都是借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-应交增值税-进项税额应交税费-未交增值税没有另外做分录：结转销项：借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-转出未交增值税再借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税 1549
结转增值税，分录是：借：应交税费-应交增值税 -转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 还是 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 171
@郭老师 那请问老师 我的分录应该怎样做呢 我做了 借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 就直接做了结转 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 结转进项税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 这样给抵了 老师 我错在哪里了 459
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