老师，23年的有张票幼儿园要24年冲红，等25年再开票，当时的应交税费-应交增值税没交结转到了营业外收入，我做这个分录： 借：利润分配-未分配利润10000 贷：应收账款-单位名9000 应交税费-应交增值税（销项税） 还是，做这个分录 借：利润分配-未分配利润 10000 贷：应收账款--单位名9000 营业外收入100 原来账上的的分录是： 借：应收账款-10000 贷：主营业务收入9000 应收税费-应交增值税（销项税）100 结转增值税时不超过30万： 借：营业外收入100 贷：应交税费-应交增值税（销项税）100