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请问老师，一般纳税人开具普票，做收入分录时销项怎么做？是应交增值税-销项税额？还是未交增值税？
84784971 | 提问时间：2023 10/10 16:08
家权老师
金牌答疑老师
职称：税务师
免费直播
跟开专票是一样的科目哈
2023 10/10 16:09
2条追问解答 查看全部

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老师，我们是一般纳税人。之前销项小于进项。我一般是不做处理的。但是前任会计做了一笔借应交税费-未交增值税的分录。请问本月如果要冲减销项。怎么做平这笔分录？ 借应交税费-销项 贷应交税费-未交增值税？还是？？ 405
一般纳税人，销项税额大于进项税额时，需要按以下做销项及进项结转分录吗，还是不用做结转分录，等销大于进时再结转 借：应交税费-应交销项税额 贷：应交税费-应交增值税(转出未交增值税） 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税） 借：应交税费-应交进项税额 337
老师您好，有个问题请教。我是如果销项大于进项的话，我做了应交税费-应交增值税未交增值税的贷方，然后计提时候做的借：应交税费-应交增值税未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 想请问的是如果销项小于进项，是不是不做分录，可是不做分录的情况下，会导致应交税费-未交增值税的余额有误，请问实际分录应该怎么做呢 221
有销项，没有进项，怎么做分录。 ①不用做把应交税费-销项税额结转出来的分录吗？ ②能只做一笔分录行吗？分录如下： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 ③转出未交增值税的借贷方表示什么？借是把未交的增值税转出，贷是留待转出，或者留抵的意思？ 327
结转都是借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-应交增值税-进项税额应交税费-未交增值税没有另外做分录：结转销项：借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-转出未交增值税再借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税 1549
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