有销项,没有进项,怎么做分录。
①不用做把应交税费-销项税额结转出来的分录吗?
②能只做一笔分录行吗?分录如下:
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
③转出未交增值税的借贷方表示什么?借是把未交的增值税转出,贷是留待转出,或者留抵的意思?
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84785006 | 提问时间:2023 01/27 12:44
转出未交增值税的分录表示的是将货物或服务销售所产生的税费结转到应交的增值税额中。这笔分录的借方是应交税费-应交增值税-转出未交增值税,该科目表示把未交的增值税额转出;贷方是应交税费-未交增值税,表示留待未交增值税,该科目中的未交增值税可以用于到期时结转到应交增值税科目中,也可以用于抵扣后续期间应交税费。另外,在做未交增值税结转时,会以当期累计发票金额为基础,实际应交税费为当期发票金额减去累计发票金额的差额,这也是实现增值税月度结转的重要步骤。
2023 01/27 12:58
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