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老师请问小规模纳税人 季度开票超30万 需要缴纳增值税 6月底怎能计提这个增值税 然后7月申报的时候银行扣款了 我如果6月不计提 我7月份直接做分录 借应交增值税 贷银行存款 这样 我看应交增值税是负数呀 咋办
84784968 | 提问时间：2023 09/25 16:36
廖君老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师
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您好，不用计提，申报就是根据账上的数据申报 的，开出发票不是借：应收 代：收入 应交税金-应交增值税 么，这里的贷方就是我们下月要申报的
2023 09/25 16:37
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老师，你好，我公司是小规模企业，第一季收入超于30万元，要征收增值税，当季度要不要计提增值税呢？还是支付当缴交增值税时，借：应交增值税，贷：银行存款做分录呢？ 467
老师，您好！我想请教一下如果6月有部分收入没有开票，在6月增值税申报时做了无票收入，在6月我需要做什么账务处理吗？这部分收入发票如果在7月份开，在申报7月份增值税时我需要怎么处理呢？ 223
老师好，计提增值税和实际缴纳增值税分录是啥？计提的时候 借 应交税费应交增值税 贷 应交税费-未交增值税 然后以后交完税就是借应交税费-未交增值税 贷银行存款 是这样吗 如果以前的增值税没计提，现在交了，怎么做分录？ 625
今年增值税改革，小规模纳税人按季度报增值税账务处理: 第一步:确认收入:借银行存款，贷主营业务收入，贷应交税费——应交增值税——小规模增值税。 第二步:暂估增值税应纳税额月度不超过10万、季度不超过30万，每月31号做凭证:借应交税费——应交增值税——小规模增值税，贷营业外收入——税款减免。 第三步，暂估增值税应纳税额季度超过30万，季末那个月31号再做凭证:借应交税费——应交增值税——小规模增值税，贷应交税费——未交增值税。 第四步，然后次季度初季度报税，缴纳增值税？借应交税费——未交增值税，贷银行存款？ 196
去年多计提未交增值税该如何处理？ 23年5月底结转未交增值税时多计提了未交增值税，但23年6月交税金额是正确的，请问现在怎么调整？现在“应交税费-应交增值税”贷方仍有余额，该怎么冲销？谢谢 11175
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