找郭老师，中秋节发放的月饼或者现金记入福利费科目，在申报个税的时候单独把福利费的金额填报到工资基数申报个税对吧_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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找郭老师，中秋节发放的月饼或者现金记入福利费科目，在申报个税的时候单独把福利费的金额填报到工资基数申报个税对吧

84785041 | 提问时间：2023 09/19 09:33

朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

同学你好计提福利费通过应付职工薪酬的话就要合并工资报个税

2023 09/19 09:35

4条追问解答查看全部

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想问一下这个应该怎么算企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下：（1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。（2）取得国债利息50万元。（3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。（4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万昨天

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