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#税务师#
来自B国所得的抵免限额＝60000×（1－20％）×30％－2000＝12400（元），已在B国缴纳个人所得税18000元，超过了抵免限额12400元，超限额部分不允许在应纳税额中抵扣，但可在以后纳税年度的B国的扣除限额的余额中补扣。应补缴个人所得税合计1200元。 老师 这步没太懂，劳务报酬超50000税率不是40%么？速扣数7000，这个抵免限额是什么？
84785035 | 提问时间：2023 09/17 21:33
冉老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
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你好，学员，税率请看老师截图，这个是按照应纳税所得额来的 60000*（1-20%）结果是48000对应税率是30%
2023 09/17 21:35
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解析中，来自B国所得的抵免限额＝60000×（1－20％）×30％－2000＝12400（元），已在B国缴纳个人所得税18000元，超过了抵免限额12400元， 劳务报酬超过了五万，税率不是40%和扣除数时7千吗？ 798
这题在B国抵免限额为什么是60000*（1-20%）-60000？ 542
中国公民李某2022年在A国取得劳务报酬50000元，按A国税法规定缴纳了个人所得税8000元，取得偶然所得8000元，按A国税法规定缴纳了个人所得税2000元，李某当年在中国应补缴个人所得税（　）元。 劳务报酬所得的抵免限额＝50000×（1－20%）×30%－2000＝10000（元），偶然所得的抵免限额＝8000×20%＝1600（元）。总的抵免限额是1600+10000=11600（元），实际缴纳的税额是8000+2000＝10000（万元），所以需要补缴的税额是1600元。 其中，偶然所得抵免限额1600，在国外实际交2000，在国外多交的400元可以抵免劳务报酬的税额吗 2632
52、赵某2023年从A国取得股息所得（税前）折合人民币8 000元，已在A国缴纳个人所得税400元；从B国取得翻译所得（税前）折合人民币60 000元，已在B国缴纳个人所得税18 000元，下列说法正确的有（　）。（赵某2023年无其他综合所得项目） 对A国所得补缴个人所得税1 200元 对A国所得不补缴个人所得税 对B国所得补缴个人所得税5 600元 对B国所得不补缴个人所得税 赵某应补缴个人所得税合计为0元 ADAD 来自A国所得抵免限额＝8 000×20%＝1 600（元），在A国实际缴纳个人所得税400元，应补缴个人所得税＝1 600－400＝1 200（元）；来自B国所得的抵免限额＝60 000×（1－20%）－60 000＜0（元），已在B国缴纳个人所得税18 000元，无需补税，超过了抵免限额的部分不允许在应纳税额中抵扣，但可在以后纳税年度的B国的扣除限额的余额中补扣。合计应补缴个人所得税合计1 200元。 这题的18000税额以后怎么补扣？ 225
中国公民李某2022年在A国取得劳务报酬50000元，按A国税法规定缴纳了个人所得税8000元，取得偶然所得8000元，按A国税法规定缴纳了个人所得税2000元，李某当年在中国应补缴个人所得税（　）元。 A.600 B.1000 C.1600 D.2000 C 劳务报酬所得的抵免限额＝50000×（1－20%）×30%－2000＝10000（元），偶然所得的抵免限额＝8000×20%＝1600（元）。总的抵免限额是1600+10000=11600（元），实际缴纳的税额是8000+2000＝10000（万元），所以需要补缴的税额是1600元。 不是多交的不用退税吗？为啥还有抵免呢？ 1668
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