老师，如果是会计上是1000税法上是800资产哈所得税税率是25% 应纳税暂时性差异，递延所得税负债我想问问的是，递延所得税负债是200还是递延所得税负债是200乘以25%？越到好考试了，学懵了_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

老师，如果是会计上是1000税法上是800资产哈所得税税率是25% 应纳税暂时性差异，递延所得税负债我想问问的是，递延所得税负债是200还是递延所得税负债是200乘以25%？越到好考试了，学懵了

84785031 | 提问时间：2023 09/05 16:17

易老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

同学您好，是递延所得税负债是200乘以25%的

2023 09/05 16:20

3条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

老师请问第一年暂时性差异的递延所得税为什么是200*12.5和200*25%

761

老师，可抵扣暂时性差异就是递延所得税资产，就是留着未来可以抵税的，属于自己的，所以叫递延所得税资产应纳税暂时性差异就是递延所得税负债，就是未来还要交的税，是负债，所以叫递延所得税这样理解对吗

113

老师，应纳税暂时性差异是递延所得税负债吗？可抵扣暂时差异是递延所得税资产吗？

226

老师您好，请问递延所得税资产那里，所得税税率以后不一样是一开始就用新税率✖️暂时性差异吗？比如：现在税率25，高速以后税率20，那么当期产生了应纳税暂时性差异100，算递延所得税负债的时候是100✖️20吗？

285

老师所得税资产余额100 负债余额50 是不是100-50 得出所得税资产余额50 其他债权投资公允价值上升200 进其他综合收益不影响利润然后集体存货跌价准备税法不认跌价会计上扣50 形成可抵扣递延差异50 是不是应该800+所得税资产余额50+可抵扣递延差异50 *25% 得出225 答案是200 我哪出错了？？？借：所得税费用200 递延所得税资产12.5[50*25%] 贷：应交税费-应交所得税212.5[(800+50)*25%] 借：其他综合收益50 贷：递延所得税负债50[200*25%] 1594358959321

880

最新问答

你好，请问购买机票的保险发票普通发票是不是做不了入账标识 20小时前

一般纳税人注销，正常报废都需要提供什么资料昨天

我们跟a公司有合同，且把钱付给了a，但是收到的是b公司的发票，我们把ab当成是关联方公司了，所以就把发票正常记账和抵税了，现在b公司已经注销，怎么解决昨天

CPA广告投放的原理是什么？ 7天前

契税是由购房人承担的，不同地区的契税标准可能有所不同。 7天前

下载APP，拍照搜题秒出结果