@小天老师哈哈哈，小天老师，您也迷糊了。不是把工资发给张伟，是张伟用现金发工资给员工。不好意思，账很粗，让您误解了。张伟是老板，因为工资没有走公账，所以只能用“其他应付～张伟”来支付，相当于张伟提现走了给支付了工资。但是工资全额冲管理费用了，个人社保部分并未从工资里扣，那么就意味着，我个人社保部分归咎于应付职工薪酬了，那最终个人社保部分没有入管理费用，一直在应付职工薪酬对吗？这样会出现什么后果呢？_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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@小天老师哈哈哈，小天老师，您也迷糊了。不是把工资发给张伟，是张伟用现金发工资给员工。不好意思，账很粗，让您误解了。张伟是老板，因为工资没有走公账，所以只能用“其他应付～张伟”来支付，相当于张伟提现走了给支付了工资。但是工资全额冲管理费用了，个人社保部分并未从工资里扣，那么就意味着，我个人社保部分归咎于应付职工薪酬了，那最终个人社保部分没有入管理费用，一直在应付职工薪酬对吗？这样会出现什么后果呢？

84785009 | 提问时间：2023 08/31 18:01

廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

艳艳好，挂张伟的往来（其他应付～张伟），然后公账转账给张伟（冲平其他应付～张伟），我理解就是把工资发给张伟了么，要不张伟哪来这么多钱来发工资。个人社保部分归咎于应付职工薪酬了，那最终个人社保部分没有入管理费用，一直在应付职工薪酬对，是的呢，账上应付职工薪酬是一直有借方余额，从外人来看就是公司给员工多发工资了。应付职工薪酬余额应该在贷方，表示本期计提下月发放的工资。

2023 08/31 18:19

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