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#中级职称#
老师，我想问一下就是社保个人部分是不是先计提在借：管理费用—工资 这个里面工资是不是含有个人承担社保部分？然后贷：应付职工薪酬—工资
84784972 | 提问时间：2022 03/01 15:35
李霞老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师
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嗯，你好，这个管理费用工资里面是含有个人承担的部分保险的。
2022 03/01 15:37

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借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 借:××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 我是说这一步费用包含了个人承担部分，后面咋分离出来？ 457
老师，计提工资，社保公司承担部和个人承担的部分都应该计提吧 161
@小天老师 哈哈哈，小天老师，您也迷糊了。 不是把工资发给张伟，是张伟用现金发工资给员工。不好意思，账很粗，让您误解了。 张伟是老板，因为工资没有走公账，所以只能用“其他应付～张伟”来支付，相当于张伟提现走了给支付了工资。 但是工资全额冲管理费用了，个人社保部分并未从工资里扣，那么就意味着，我个人社保部分归咎于应付职工薪酬了，那最终个人社保部分没有入管理费用，一直在应付职工薪酬对吗？ 这样会出现什么后果呢？ 247
老师 请问一下 工资有社保和个税怎么做 计提：借 管理费 其他应收款—社保—个人 贷：应付职工薪酬—工资 应付职工薪酬—社保 发放 借：应付职工薪酬 应付职工薪酬—社保—个人 贷：银行 其他应收款—社保 个税 对吗？ 278
计提工资的时候，公司先给个人垫付的社保和公积的那部分，需要计提到费用嘛？ 474
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