老师，我们公司为员工的家属购买社保社保全额从我们员工中扣除，例如他工资发了8000元扣员工本人337元社保，扣他家属社保1100他工资中扣除，个税12元老师我怎么记账呢？借：管理费用———工资 8000 贷：应付职工薪酬6551 应交税费—个人所得税12 其他应收款—个人社保337 另外一个怎么记呢？我们计提社保是借：管理费用——社保其他应收款—个人社保贷：其他应付款 —社保_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，我们公司为员工的家属购买社保社保全额从我们员工中扣除，例如他工资发了8000元扣员工本人337元社保，扣他家属社保1100他工资中扣除，个税12元老师我怎么记账呢？借：管理费用———工资 8000 贷：应付职工薪酬6551 应交税费—个人所得税12 其他应收款—个人社保337 另外一个怎么记呢？我们计提社保是借：管理费用——社保其他应收款—个人社保贷：其他应付款 —社保

84785032 | 提问时间：2021 06/11 16:40

朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

您好，1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2021 06/11 16:44

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老师，我想问一下就是社保个人部分是不是先计提在借：管理费用—工资这个里面工资是不是含有个人承担社保部分？然后贷：应付职工薪酬—工资

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多扣了个人部分的社保20元，要怎么调整分录呢？也就是发放工资的时候，其他应收款社保个人部分多扣了20元

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@小天老师，知道了，谢谢！另外问下，那社保个人部分要从工资扣除，但我们之前员工社保是员工打款给老板娘，然后律所公账帮员工交全额的社保，压根没扣个人部分的。这账不就有点乱。（工资也是私卡打的），然后我做账都是用其他应付款给支付的。下个月老板说，要真实的从公账走工资，那是不是要建议他把个人部分从工资里扣出来，公司部分的让员工打老板娘就好了？

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老师，之前工资单上有三个人，发放工资时，三个人都代扣了个人社保，做分录：借：应付职工薪酬/工资，贷：其他应付款/社保，贷：应交税费/个税，贷：银行存款，现在社保单子上共有三个人，其中两个人是我公司的，其他一人是A公司的，那我们计提单位承担社保的时候：A公司这一个人的怎么办，代缴的时候又怎么做账

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借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款借:××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资我是说这一步费用包含了个人承担部分，后面咋分离出来？

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公司法第二百一十四条规定：“公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司注册资本。　　公积金弥补公司亏损，应当先使用任意公积金和法定公积金；仍不能弥补的，可以按照规定使用资本公积金。　　法定公积金转为增加注册资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的百分之二十五。” 请问“可以按照规定使用资本公积金”具体是按什么规定，需要经过什么程序、通过哪些部门批准才能使用资本公积金弥补亏损？昨天

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