2019年，税前利润2000万甲公司于2018年初开始对销售部门的设备提取折旧，原价 1000 万，无残值，会计用4年年数总和法，税务采用十年直线法 2018 年末该设备可收回价 520 万，折旧政策不变2019年的递延所得税资产是多少，递延所得税负债是多少，应交税费应交所得税是多少老师，这题怎么写_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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2019年，税前利润2000万甲公司于2018年初开始对销售部门的设备提取折旧，原价 1000 万，无残值，会计用4年年数总和法，税务采用十年直线法 2018 年末该设备可收回价 520 万，折旧政策不变2019年的递延所得税资产是多少，递延所得税负债是多少，应交税费应交所得税是多少老师，这题怎么写

84785006 | 提问时间：2023 08/22 00:26

小默老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,高级会计师

你好同学明天回复您

2023 08/22 00:27

4条追问解答查看全部

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这一题应该怎么计算，谢谢 (1)甲公司自2022年初开始对销售部门用的设备提取折旧,原价1000万元,会计上采用4年期，双倍余额递减法,税法采用10年期直线法,假定无残值,2022年末设备的可收回价值为240万元,减值后折旧政策保持不变，求23年的税会差异是多少？

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2甲集团公司2017年12月31日购买了一项A固定资产,设备原价100万元,预计可以使用4年,设备残值为0,采用直线法计提折旧。税法规定该设备属于环保设备,可以采用加速折旧法年数总和法进行折旧。2018年12月31日甲集团对该设备计提了20万元的减值准备。假设当年该集团的税前会计利润为1000万无其他纳税调整事项。要求:(1)计算该资产2018年底的上面价值和计税基础。⑵并据此计算出站时性差异。⑶列出所的费用递延所得税，应交所得税的计算过程，并做出会计分录。

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甲公司自 2022 年年初开始对管理部门用的设备提取折旧，原价 900 万元，会计上采用 4 年期双倍余额递减法计提折旧，税法上采用 6 年期年限平均法计提折旧，无残值，2023 年年末该设备的可收回金额为 120 万元。税法规定，企业的资产在发生实质性损失时可予税前扣除。甲公司的2023年计税基础为什么是300万，而不是225呢

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甲公司2018年6月取得某生产设备，原价102万元，预计使用寿命为5年期，期限届满时，预计残值收入3万元，预计清理费用1万元，甲公司采用直线法提取折旧，2019年末此设备的可收回价为64万元，预计净残值降为1万元。2021年末设备的可收回价值为11万元，预计净残值为0.8万元。要求作2018年至2023年6月的账务处理。老师您好，应该怎么做会计分录？◁

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甲公司自2x16年年初开始对管理部门用设备计提折旧,该设备原价60万，折旧期为5年:假定无残值,税务上采用10年期直线法认定折旧费用。2X17年末设备的可回收金额为30万,甲公司按净利润的10%提取法定盈余公积,甲公司采用资产负债表债务法进行所得税核算,所得税税率为25%。注册会计师于2x20年3月1日发现甲公司2x19年因工作疏忽未对此管理部门用设备做相关会计处理和申报扣除。甲公司于2x20年3月28日完成2X19年度所得税汇算清缴。

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