配制葡萄酒一批，将 10% 的葡萄酒用于生产酒心巧克力，采用赊销方式销售，不含税总价为 20 万元，货已经交付，合同约定 10 月 31 日付款。这个消费税咋算_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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配制葡萄酒一批，将 10% 的葡萄酒用于生产酒心巧克力，采用赊销方式销售，不含税总价为 20 万元，货已经交付，合同约定 10 月 31 日付款。这个消费税咋算

84785030 | 提问时间：2023 08/15 15:32

小锁老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师

您好，他这个题目没有告诉税率吗

2023 08/15 15:43

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（3）配制葡萄酒一批，将20%的葡萄酒用于生产酒心巧克力，采用赊销方式销售，不含税总价为20万元，货已经交付，合同约定12月31日付款。消费税税率为10%。）（3）计算业务（3）应缴纳的消费税。（3）业务（3）应缴纳的消费税＝40÷80%×20%×10%＝1（万元）这道题不太懂

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注会税法消费税老师，这里业务三，在算销项税的时候10%的葡萄酒生产巧克力用于赊销。如果合同约定的是九月份付款，那在算销项的时候，应该用20*0.13还是36/0.9*0.1*0.13

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某酒厂为增值税一般纳税人，2022年9月经营状况如下: (1)生产食用酒精一批，将其中的50%用于销售，开具的增值税专用发票注明金额10万元、税额1.3万元。 (2)将剩余50%的食用酒精作为酒基，加入食品添加剂调制成38度的配制酒，当月全部销售给甲企业，开具的增值税专用发票注明金额18万元、税额2.34万元。 (3)酿制葡萄酒一批，将10%的葡萄酒用于生产酒心巧克力后采用赊销方式销售，不含税总价为20万元，货已经交付，合同约定10月31日付款;将50%的葡萄酒装瓶销售给乙企业，开具的增值税专用发票注明金额18万元、税额2.34万元;将10%的葡萄酒销售给丙企业，开具的增值税专

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某葡萄酒有限公司8月8日从其他葡萄酒生产企业购酒290万元，取得增值税专用发票;12日，生产葡萄酒领购进葡萄酒200万元，15日生产领用进口葡萄酒110万期初库存葡萄酒160万元，期初留抵秒进口葡萄酒11万元。本月共生产销售各类应征消费敢得收入】900万元。葡萄鹏适用“酒”税目下的“其他酒”于，计算当月应交消费税

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第六题的第三问，是酒心巧克力那个吗不是，这个不是赠送，是赊销赊销不符合纳税条件啊，怎么还计算消费税呢？

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想问一下这个应该怎么算企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下：（1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。（2）取得国债利息50万元。（3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。（4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万昨天

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