本月计提一位员工的工资15000，借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资。产生了个税300元，但是公司直接支付了15000元给该员工，然后该员工又转回300给公司，公司代缴了300元个税。发放工资和个税该怎么做账录凭证_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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本月计提一位员工的工资15000，借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资。产生了个税300元，但是公司直接支付了15000元给该员工，然后该员工又转回300给公司，公司代缴了300元个税。发放工资和个税该怎么做账录凭证

84784949 | 提问时间：2023 08/07 11:29

朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

同学你好借应付职工新春贷银行存款借其他应收款贷应交税费个税借应交税费个税贷银行存款借银行贷其他应收款

2023 08/07 11:31

2条追问解答查看全部

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老师，请问下我上月计提了工资，借：销售费用-工资6000，贷：应付职工薪酬-工资6000.这个月发放工资直接给员工转了6000，忘记扣个税了，公司已经代缴了个税，我这要怎么做账？怎么处理？

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找郭老师，本月计提工资15000，实际少发了1笔3000，下个月发，还有个税，计提发放的分录怎么写？借：管理费用-工资15000，贷：应付职工薪酬-工资15000，发的时候：借：应付职工薪酬-工资12000，贷：银行存款，应交税费-应交个税，对么

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做外帐时公司资金不够支付职工工资时，但是个税那里又报了，做账时可以支付工资时借：应付职工薪酬-工资贷：其他应付款-某某计提时，借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资吗？

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如果公司同意为员工支付个税，不在员工工资里面扣除，公司为员工支付的这笔个税怎么记账呢？比如员工工资6000，应交个税30元，公司实际发放员工工资6000元，公司公账支付个税30元，计提工资，借：管理费用-工资 6000，贷：应付职工薪酬—工资6000 发放工资，借：应付职工薪酬—工资6000，贷：银行存款6000 计提税费，借：营业外支出60，贷：应交税费——代缴个人所得税30 缴纳个税，借：应交税费——代缴个人所得税30，贷：银行存款30 是这样记账的吗？

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老师好。我有个业务问题不明白。比如计提工资：借，管理费用-工资4500，贷：应付职工薪酬-工资4500。实际发放需要扣除个人社保300元。借：应付职工福利-工资4500，贷：其他应收款-代扣代缴员工社保300，银行存款4200。那汇算清缴的时候，职工薪酬帐载金额是4500，税收金额是4500，还是4200？是应付还是实际发放？

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