76、交易性金融资产账面价值500,公允价值年末700(既,公允价值变动200),
则账面700>计税基础500,
借:所得税费用200*25%
贷:递延所得税负债200*25%
应纳税调整:(利润总额3000-200税法不承认公允价值变动损益)*25%
应纳税调减,同时又确认了递延所得税负债,这样看的话,所得税岂不是没有变化
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问题已解决
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84784963 | 提问时间:2023 08/05 15:06
你好,学员,所得税是没变化的,
因为所得税费用,等于当期所得税加上递延所得税的
2023 08/05 15:07
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