老师。关于递延所得税 税率25%公允价值计量的交易性金融资产 公允价值1100 取得成本1000 为应纳税暂时差异100 我应该计入递延所得税负债。
借。所得税费用 25
贷。递延所得税负债25
我的问题是第二年 公允价值变成了700。我该怎么处理分录呢？是变成了可抵扣暂时性差异300？还是说也是应纳税暂时性差异呢？
老师帮忙写一下分录 谢谢
问题已解决
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#中级职称#
84785035 | 提问时间：2021 06/05 12:47
借：递延所得税负债 25
递延所得税资产 75
贷：所得税费用 100
2021 06/05 12:53
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