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可抵扣暂时性差异的分录 是不是 借 所得税费用 贷 递延所得税资产
84784973 | 提问时间：2023 08/05 15:06
小锁老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,税务师
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您好，这个是做反了这个
2023 08/05 15:06
2条追问解答 查看全部

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递延所得税，无形资产。该有应应纳税暂时性差异或者可抵扣暂时性差异。但是他没有影响损益。就是不影响所得税费用，是不是？就是算到递延所得税资产是多少？递延所得税负债是多少？直接就没了，是不是？那就是他形成的递延所得税资产，递延所得税负债这个分录怎么做？ 165
老师资料二的可抵扣暂时性差异，为什么不是借递延所得税资产12.5贷所得税费用12.5而是贷其他综合收益，什么时候袋记所得税费用呢 120
老师，计算递延所得税资产和负债的时候 ，如果是账面价值小于计税基础，形成可抵扣暂时性差异，分录是 借：递延所得税资产 贷：所得税费用；如果账面价值大于计税基础，形成的应纳税暂时性差异，分录是 借:所得税费用 贷:递延所得税负债。我这个思路对吗？总是在做计算题的时候分不清楚。 2367
老师，应纳税暂时性差异是递延所得税负债吗？ 可抵扣暂时差异是递延所得税资产吗？ 198
老师，可抵扣暂时性差异就是递延所得税资产，就是留着未来可以抵税的，属于自己的，所以叫递延所得税资产 应纳税暂时性差异就是递延所得税负债，就是未来还要交的税，是负债，所以叫递延所得税 这样理解对吗 113
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