递延所得税资产的余额和发生额怎么更好的理解_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

递延所得税资产的余额和发生额怎么更好的理解

84784973 | 提问时间：2023 08/05 09:15

小林老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

您好，余额就是期末可抵扣暂时性差异乘以预期转回时企业所得税税率，发生额就是期末-期初的部分

2023 08/05 09:22

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

递延所得税资产余额= 当期账面与计税基础的差乘当期税率递延所得税资产的发生额怎么计算？请您解答

464

递延所得税资产期末余额=递延所得税资产期初数+本期发生额，递延所得税资产发生额=余额-期初数？，我说的对不对？？？还有一种情况，如果设计上一年的亏损确认的递延所得税资产，那么递延所得税资产期末余额=递延所得税资产期初数（包含亏损）+本期发生数-递延所得税资产期初数（亏损）递延所得税发生额=余额-期初（包含亏损）

1454

递延所得税怎么看什么时候求的是发生额还是余额

221

老师，怎么区分递延所得税的发生额和余额呢？

200

如何理解递延所得税费用，和递延所得税收益？比如当期递延所得税资产的发生额＝75-125=-50，当期递延所得税费用为多少

517

最新问答

想问一下这个应该怎么算企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下：（1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。（2）取得国债利息50万元。（3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。（4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万昨天

足浴行业，去其他足浴店体验考察，费用计入哪里昨天

自产产品给职工发工资。需要视同销售吗昨天

CPA广告投放的原理是什么？ 6天前

契税是由购房人承担的，不同地区的契税标准可能有所不同。 6天前

下载APP，拍照搜题秒出结果