老师，我们公司采购货物，是先付钱，货也没到呢，发票也没开，我就做分录借：应付账款-暂估应付款贷：银行存款，那等货回来了，发票也开回来了，我要怎么做分录啊_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，我们公司采购货物，是先付钱，货也没到呢，发票也没开，我就做分录借：应付账款-暂估应付款贷：银行存款，那等货回来了，发票也开回来了，我要怎么做分录啊

84785009 | 提问时间：2023 08/02 11:42

玲老师

金牌答疑老师

职称：会计师

付款的时候借预付账款贷银行存款。收到商品和发票，借库存商品贷预付账款。

2023 08/02 11:44

6条追问解答查看全部

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老师，我们公司购进了货物，货到了，发票一直没开过来，那中间我们也销售了，开了发票了，的确认收入吧！那我怎么结转成本呢！因为没有库存商品，要是要暂估入库，分录借：库存商品，贷：应付账款-暂估款吗？那我次月收到发票，怎么冲暂估呢！做相反分录吗，还是做一样的分录是红字负数呢！我们是小规模纳税人，是商贸公司，库存商品种类多。如果收到货，收不到发票，具体怎么做账呢！还有怎么结转成本！

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