小规模收入做了价税分离月底计提税金的时候专票开了9000 然后10月份的时候缴纳这个月计提是不是就是借税金及附加贷应交税费应交增值税_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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小规模收入做了价税分离月底计提税金的时候专票开了9000 然后10月份的时候缴纳这个月计提是不是就是借税金及附加贷应交税费应交增值税

84784951 | 提问时间：2023 08/02 10:34

家权老师

金牌答疑老师

职称：税务师

主营业务收入=收款金额÷（1+1%）借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应收账款/1.01 应交税费-应交增值税应收账款/1.01*0.01 如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免假如交税借：应交税费-应交增值税贷：银行存款

2023 08/02 10:35

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小规模计提增值税的会计分录，借：应交税费——应交增值税，贷：应交税费——未交增值税。计提附加税的会计分录，借：税金及附加，贷：应交税费——应交城建税，应交税费——应交教育费附加，应交税费——应交地方教育附加你好，小规模开专票，也要这样计提吗？

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老师预缴增值税及附加税。借方：应交税费~各种附加贷：库存现金月底是不是要计提出这部分预缴的增值税啊，借：税金及附加贷：应交各种税费

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一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录，上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税缴纳：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？缴纳时：借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款结转时：借：应交税费-未交增值税贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

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一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录，如果是上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税缴纳：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款如果是本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？缴纳时：借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款结转时：借：应交税费-未交增值税贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

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