小规模计提增值税的会计分录，借：应交税费——应交增值税，贷：应交税费——未交增值税。计提附加税的会计分录，借：税金及附加，贷：应交税费——应交城建税，应交税费——应交教育费附加，应交税费——应交地方教育附加你好，小规模开专票，也要这样计提吗？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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小规模计提增值税的会计分录，借：应交税费——应交增值税，贷：应交税费——未交增值税。计提附加税的会计分录，借：税金及附加，贷：应交税费——应交城建税，应交税费——应交教育费附加，应交税费——应交地方教育附加你好，小规模开专票，也要这样计提吗？

84784984 | 提问时间：2023 12/27 20:18

bamboo老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

您好小规模纳税人开具发票的时候借：应收账款等贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税申报后交税借：应交税费-应交增值税贷：银行存款城建税附加税计提分录正确的

2023 12/27 20:19

4条追问解答查看全部

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老师好，附加税的城建税、教育费及地方教育费，都需要计提吧？借：附加税－城建税附加税－教育费附加税－地方教育费贷：应交税费－应交城市建设税应交税费－应交教育费附加应交税费－应交地方教育费附加交税时：借：应交税费－应交城市建设税应交税费－应交教育费附加应交税费－应交地方教育费附加贷：银行存款

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老师好，请问以下分录正确？ 1、小规模企业开出发票分录：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税 2、计提增值税的会计分录：借：应交税费——应交增值税贷：应交税费——未交增值税 3、计提附加税借：营业税金及附加贷：应交税费——应交城建税应交税费——教育费附加应交税费——地方教育费附加 4、缴纳时借：应交税费——未交增值税贷：银行存款

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老师，增值税和附加税能放一起计提吗？借：税金及附加贷：应交税费-应交增值税应交税费-应交城建税应交税费-应交教育附加税应交税费-应交地方教育附加

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老师，我是小规模纳税人，在电子税务局代开专票我代开专票时的分录: 1:借:应收账款贷:主营业务收入应交税费－应交增值税 2:计提附加税借:税金及附加贷:应交税费－应交城市维护建设税应交税费－应交教育费附加应交税费－应交地方教育附加 3:缴纳: 借:应交税费－应交城市维护建设税应交税费－应交教育费附加应交税费－应交地方教育附贷:银行存款后来这张代开专票作废了，需要退税借:银行存款贷:应交税费－应交城市维护建设税应交税费－应交教育费附加应交税费－应交地方教育附借:应交税费－应交城市维护建设税应交税费－应交教育费附加应交税费－应交地方教育附贷:税金及附加老师，我一直不太确定，你帮我看下，是这样做分录吗？

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老师，附加税是要计提的对吗？借：税金及附加贷：应交税费--城市维护建设税应交税费--教育费附加应交税费--地方教育费附加

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想问一下这个应该怎么算企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下：（1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。（2）取得国债利息50万元。（3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。（4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万昨天

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