老师,我是小规模纳税人,在电子税务局代开专票
我代开专票时的分录:
1:借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税
2:计提附加税
借:税金及附加
贷:应交税费-应交城市维护建设税
应交税费-应交教育费附加
应交税费-应交地方教育附加
3:缴纳:
借:应交税费-应交城市维护建设税
应交税费-应交教育费附加
应交税费-应交地方教育附
贷:银行存款
后来这张代开专票作废了,需要退税
借:银行存款
贷:应交税费-应交城市维护建设税
应交税费-应交教育费附加
应交税费-应交地方教育附
借:应交税费-应交城市维护建设税
应交税费-应交教育费附加
应交税费-应交地方教育附
贷:税金及附加
老师,我一直不太确定,你帮我看下,是这样做分录吗?
![](/wenda/images/newWd/search.png)
问题已解决
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#实务#
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84785036 | 提问时间:2022 10/16 21:44
您好
作废后 收入也对应要红冲的
借:应收账款 借方红字
贷:主营业务收入 贷方红字
应交税费-应交增值税 贷方红字
请问增值税没有退回吗?
计提的附加税相同方向红冲 不写相反分录
2022 10/16 21:46
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