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所得税费用等于当期所得税+递延所得税，当期所得税等于会计利润+调整项，这个调整项是不交税的吗，包括不交税的收入和多记的费用吗
84785034 | 提问时间：2023 07/29 10:54
小锁老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,税务师
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您好，这个是包括不交税的收和费用
2023 07/29 10:57
16条追问解答 查看全部

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老师，比如说20年做个这样的分录：借递延所得税资产，贷：所得税费用，21年转回该递延，为什么21年是少交税，转回时不是，借：所得税费用，贷：递延所得税资产吗？这个时候所得税费用在借方，不是应该多交税吗 72
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麻烦不悔老师回答一下： 汇算清缴后的日后调整事项，假设是退货，那么次年的会计账上处理是： 借 递延所得税资产 贷 以前年度损益-所得税费用 借 所得税费用 贷 递延所得税资产 ？ 因为我理解的是，这里的以前年度损益-所得税费用和所得税费用，都是为了把税法上的所得税费用调整为会计上的所得税费用。 又因为只是会计层面上的调整，汇算清缴已经结束，不得影响应交税费-应交所得税，所以是用了递延所得税资产。 我的做法和理解对吗？ 230
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