老师，你好，问一个问题，比如说有个企业开了40万发票，开成了免税，正常他是交1%的，申报时候申报的40万收入，税费4000，这样总计就是404000了，怎么做分录啊。
问题已解决
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84785003 | 提问时间：2023 07/25 11:36
主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 应收账款/1.01
应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
假如交税
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款
2023 07/25 11:37
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