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#税务#
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84784981 | 提问时间:2023 07/23 16:08
wu老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师
2021年2季度,小规模纳税人企业季度不超过45万销售额,免增值税。 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 方案一 40万家政服务销售=400 000/(1+1%)=396 039.60 6万清洁=60000/(1+1%)=59 405.94 成本=(396 039.60+59 405.94)*70%=318 811.88 超过45万,要全额交增值税 (396 039.60+59 405.94)*1%=4554.46 附加税=4554.46*12%/2=273.27,小规模纳税人附加税可以减50% 利润=396 039.60+59 405.94-318 811.88-273.27=136360.39 企业所得税=136 360.39*12.5%*20%=3409.01 净利润=136 360.39-3409.01=132 951.38 方案二 40万家政服务销售=400 000/(1+1%)=396 039.60 5万清洁=50000/(1+1%)=49 504.95 成本=(396 039.60+49 504.95)*70%=311881.19 没超过45万,不用交增值税、附加税 利润=396 039.60+49 504.95-311 881.19+(396 039.60+49 504.95)*1%=138 118.81 企业所得税=138 118.81*12.5%*20%=3452.97 净利润=138 118.81-3452.97=134 665.84 方案二利润大
2023 07/23 16:43
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