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#税务#
企业所得税年度汇算A105010表　“第23行“1.销售未完工产品的收入”：第1列“税收金额”填报房地产企业销售未完工开发产品，会计核算未进行收入确认的销售收入金额。”，请问收入数据是取当年实际收到的预收款，还是预收款期未余额--减掉预收款期初余额的差数？依据是什么
84785040 | 提问时间：2023 07/22 11:35
小锁老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,税务师
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您好，收入这个是属于预收款期未余额--减掉预收款期初余额的差数的这个
2023 07/22 11:36
2条追问解答 查看全部

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老师，年度所得税汇算清缴：一直提醒：当《企业基础信息表（A000000）》中“201从事股权投资业务”选择“否”时，第15行第2列应≤本行第1列×60%”，与（A100000第1行“营业收入”+ A105010表第1行第1列“视同销售（营业）收入/税收金额”+ A105010表第23行第1列“销售未完工产品的收入/税收金额”- A105010表第27行第1列“销售未完工产品转完工产品确认的销售收入/税收金额”）*0.5%孰小者 这是为什么？没有选是 但填上数据保存不了，总提醒上边的那段话 麻烦老师指教 1734
所得税汇算清缴时，A105010中房地产开发企业特定业务纳税调整的第23行：1.销售未完工产品的收入，税收金额填列房地产企业销售未完工开发产品，会计核算未进行收入确认的金额？如果是一般纳税人，是按照以下哪种计算 686
老师房地产开发企业招待费扣除基数是 主营业务收入+其他业务收入+视同销售收入+销售未完工产品的收入-销售未完工产品转完工产品确认的销售收入，老师请问，销售未完工产品的收入是指的预收账款本年贷方发生数/1+税率吗？销售未完工产品转完工产品确认的销售收入指的是当年预收账款借方数吗？ 12783
大神们 有房地产企业的吗？想问一下广东房地产企业销售未完工开发产品的收入=预收款-应预缴增值税税款 是这样计算吗？还是直接预收款/（1+税率） 9
老师，我想问一下，房地产预售阶段，还没确认收入，这个收入是怎么来的？ (一)房地产企业销售未完工开发产品特定业务计算的纳税调整额(24-25) 1.销售未完工产品的收入 180
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