老师，我想问下22年应付职工薪酬我计提了5000，实际发放4000，做汇算的时候也是做的账载5000，税务4000，但是23年1季度，没有调账，我现在做23年2季度的账，可以做借管理费用-1000，贷应付职工薪酬-1000么。结转损益借利润分配-1000，贷管理费用-1000，这样对么_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，我想问下22年应付职工薪酬我计提了5000，实际发放4000，做汇算的时候也是做的账载5000，税务4000，但是23年1季度，没有调账，我现在做23年2季度的账，可以做借管理费用-1000，贷应付职工薪酬-1000么。结转损益借利润分配-1000，贷管理费用-1000，这样对么

84785014 | 提问时间：2023 07/14 21:18

廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

您好，好像不对，去年已经纳税调增1000了，现在这个分录又增加利润1000，借以前年度损益调整-1000，贷应付职工薪酬-1000 借：利润分配-未分配利润 -1000 贷以前年度损益调整-1000，分录影响的是去年那个纳税调增

2023 07/14 21:21

6条追问解答查看全部

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