你好，小规模纳税人，按主营业务收入算第二季度的增值税减免是1%，收入是35813.89.减免增值税（计入营业外收入）的数是358.14，这个数正常情况下不应该是个期末的应交税费贷方余额是一致的吗？但是为什么应交税费贷方余额是358.11.有0.03的数差，导致到我期末（季末）应交税费的贷方余额少了0.03，等于是我现在把增值税减免的那部份税多记了0.03，请问是什么原因导致的？_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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你好，小规模纳税人，按主营业务收入算第二季度的增值税减免是1%，收入是35813.89.减免增值税（计入营业外收入）的数是358.14，这个数正常情况下不应该是个期末的应交税费贷方余额是一致的吗？但是为什么应交税费贷方余额是358.11.有0.03的数差，导致到我期末（季末）应交税费的贷方余额少了0.03，等于是我现在把增值税减免的那部份税多记了0.03，请问是什么原因导致的？

84784963 | 提问时间：2023 07/14 18:30

QQ老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好，因为已开票是一张一张的，而他算减免的时候是汇总一起算，一般是会有一个尾差的，三分钱算是尾差，调一下账就可以

2023 07/14 18:31

12条追问解答查看全部

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