老师你好，公司是小规模纳税人，现形政策增值税已经不按3、1，0%处理，是减免了那账务处理应该怎么写？借银行存款1000，贷转主营业务收入贷应交税费-减免税费结转减免税费借应交税费-减免税费，贷营业外收入借应交税费，减免税费，贷营业外收入老师这样分录做的对吗？那应交税费增值税具体数据是多少啊？按3%去核算，营业外收入是按3%核算的吗？_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师你好，公司是小规模纳税人，现形政策增值税已经不按3、1，0%处理，是减免了那账务处理应该怎么写？借银行存款1000，贷转主营业务收入贷应交税费-减免税费结转减免税费借应交税费-减免税费，贷营业外收入借应交税费，减免税费，贷营业外收入老师这样分录做的对吗？那应交税费增值税具体数据是多少啊？按3%去核算，营业外收入是按3%核算的吗？

84785039 | 提问时间：2022 04/14 19:33

刘艳红老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

同学，你好，免税那个计接计到主营业务收入可以了，

2022 04/14 19:34

6条追问解答查看全部

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老师你好，小规模纳税人的票面税额是1%，我们做账的时候主营业务收入和应交税费还是按照价税分离3%来做的分录的吗，下一步减免税款就是借：应交税费/减免税款贷：营业外收入/其他收入。我们取得发票的话，取得材料发票，借：库存商品，应交税费应交增值税，1%还是3%，贷：银行存款？

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请问小规模，1、开普通发票，减免的部分是借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-减免增值税（减免部分是按照3%算吗）2、专票呢，比如只交税1个点，那另外两个点要计入营业外收入吗

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1.借：管理费用-办公费贷：银行存款2.借：应交税费-应交增值税（减免税款）贷：管理费用/营业外收入3.借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-应交增值税（减免税款），4.借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），请问你们税控盘维护费减免是按这4个步骤来的吗？

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老师，减免的增值税需要做借：应交税费-应交增值税（减免税款）贷：营业外收入（减免税款）的会计分录吗

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