老师,按这个工资表要按应发工资做计提,实发工资发放,分录借:制造费用-工资 540575+26410=566985,贷:应付工资 566985,发放时借应付工资 566985,贷:银行存款 533214 ,贷其他应收款-代扣社保26410,贷应交个人所得税 6797,贷其他应收款-借支104,贷,其他应收款-水电290,贷其他应收款-伙食168,这样才能做平衡,但我看到别人做发放工资时就只做发放时借应付工资,贷:银行存款 ,贷其他应收款-代扣社保,贷应交个人所得税,但这样做的话应付工资怎么能做平呢?
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