1.计提工资时：借：管理费用-工资（应发的工资金额）贷：应付职工薪酬 2.计提社保时：借：管理费用-社保（公司部分） 贷：应付职工薪酬-社保（公司部分） 3.支付工资时：借：应付职工薪酬（应发工资金额）贷：其他应收款-社保（个人部分） 应交个税 银行存款（实际发放工资） 一.以上3个对吗 二.管理费用-社保 最终结转到本年利润 应付职工薪酬-社保结转到哪了，还有余额？ 三、其他应收款-社保（个人部分）结转到哪了，还有余额？