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#税务#
汇算清缴的缴纳的所得税需要计提嘛，借：所得税费用 贷：应交税费——企业所得税 这一步，还是直接借：所得税费费用 贷：银行存款
84784959 | 提问时间：2023 07/13 16:09
宋生老师
金牌答疑老师
职称：注册税务师/中级会计师
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你好，这个是这样子做。 补税会计分录 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 同时结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 实际补缴企业所得税时： 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款
2023 07/13 16:09
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缴纳去年的企业所得税的银行扣款凭证，做的借：所得税费用，贷：应交税费-应交所得税，借：本年利润，贷：所得税费用，借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款，这样对不对呀 981
老师好！问计提及缴纳企业所得税分录是这样写不？ 计提时：借：所得税费-当期所得税费 贷：应交税费--企业所得税 缴纳时：借：应交税费--企业 所得税 贷; 银行存款 271
交汇算清缴， 借所得税费用100 贷应交税费—企业所得税100 借应交税费—企业所得税100 贷银行存款100 这样行吗？ 265
老师，我汇算清缴前要退20元的企业所得税，为了不退税我又调增交了16元的税，分录怎么写？要退的那部分是借 利润分配-未分配利润20 贷 应交税费-应交企业所得税20 ， 调增的那部分计提汇算清缴企业所得税 借所得税费用16 贷 应交税费-企业所得税16 用银行缴费时 借应交税费_应交企业所得税16 贷银行存款16 老师我这样做分录对吗 403
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