企业所得税当月不计提所得税费用，下月初直接缴纳，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。可以吗_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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企业所得税当月不计提所得税费用，下月初直接缴纳，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。可以吗

84785030 | 提问时间：2022 05/16 22:34

庄老师

金牌答疑老师

职称：高级会计师,中级会计师,审计师

你好，可以的，下个月再计提结转，

2022 05/16 22:35

7条追问解答查看全部

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老师小企业会计准则，汇算清缴补缴企业所得税计提是借:企业所得税贷:应交税费-应交企业所得税缴纳是借:应交税费-应交所得税贷:银行存款

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2022年12月份计提所得税：借所得税费用-企业所得税10907.9 贷：应交税费-应交企业所得税10907.9 2023年1月份分录计提所得税：借所得税费用-企业所得税10907.9 贷：应交税费-应交企业所得税10907.9 缴纳：借应交税费-应交企业所得税10907.9 贷：银行存款10907.9 2024年发现多计提了一笔，现在该怎么处理，怎么写分录

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老师您好，企业所得税汇算清缴，缴纳的所得税，分录，计提借:所得税贷:应交税费-应交所得税缴纳借:应交税费-应交所得税贷:银行存款对吗？

460

缴纳去年的企业所得税的银行扣款凭证，做的借：所得税费用，贷：应交税费-应交所得税，借：本年利润，贷：所得税费用，借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款，这样对不对呀

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老师，比如说我们企业是季度缴纳企业所得税税率，我们平时每月也要计提企业所得税费用吧！我这样理解，我们每月月底计提，借:所得税费用，贷:应交税费-应交企业所得税。到第四个月，我们就开始缴纳企业所得税，借:应交税费-应交企业所得税，贷，银行存款。这个企业所得税，我把这三个月应交的金额加一起，就是实际缴纳金额对吗老师？我平时每月就只预提，什么也不做分录，到最后第四个月缴纳，在做缴纳分录对吗？

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