老师，小规模纳税人增值税季度申报，开票是1%，应交税费应交增值税就是1%，最后转入营业外收入是按照3%.中间的差异咋做账呢_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，小规模纳税人增值税季度申报，开票是1%，应交税费应交增值税就是1%，最后转入营业外收入是按照3%.中间的差异咋做账呢

84784957 | 提问时间：2023 07/11 11:01

文文老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

最后转入营业外收入要按照1% 多结转的，做相反分录，冲销2%

2023 07/11 11:04

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老师，小规模纳税人开发票税率1%，做账时应交税费也是按照1%做吗？如果季度不满30万，那最后记入营业外收入的应交增值税是3%还是多少？

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老师，小规模纳税人开发票税率1%，做账时应交税费也是按照1%做吗？如果季度不满30万，那最后记入营业外收入的应交增值税是不是还是1%还是多少？

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你好老师~小规模纳税人季度30万内季末把应交税费应交增值税确认为营业外收入的时候，是按3%算还是1%算？

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减免的增值税按1%开票，转入营业外收入是1%还是3%

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1.比如说小规模纳税人季度超过30万小规模纳税人优惠政策会计分录怎么记借：银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（主营业务收入×1%）借：应交税费-应交增值税（主营业务收入×1%）贷：营业外收入（主营业务收入×1%）那优惠的2%怎么记？这个问题不使用1%使用3%怎么记账那是不是就没有借应交税费—应交增值税（主营业务收入×1%）贷：营业外收入（主营业务收入×1%）这一步？

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