子企业(为增值税一般纳税人),2018年7月发生下列经济业务:(1)销售A产品50台,不含税单价为8000元。货款收到后,向购买方开具了增值税专用发票,并将提货单交给了购买方。截至月底,购买方尚未提货。(2)将20台新试制的B产品分配给投资者,单位成本为6000元。该产品尚未投放市场。(3)单位内部职工集体福利领用甲材料1000千克,每千克单位成本为50元。(4)企业某项免征增值税项目领用甲材料200千克,每千克单位成本为50元,同时领用A产品5台。(5)当月丢失库存乙材料800千克,每千克单位成本为20元,作待处理财产损溢处理。(6)当月发生购进货物的全部进项税额为70000元。其他相关资料:上月进项税额已全部抵扣完毕,本月取得的进项税额抵扣凭证均已申报抵扣。购销货物增值税税率均为5%,税务局核定的B产品成本利润率为10%. 求该企业当月进项、销项和实际缴纳增值税分别是多少
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84785003 | 提问时间:2023 07/11 08:30
你好,进项项税为70000
进项税转出为50*1000*13%+200*50*13%+800*20*13%+8000*5*13%=15080
销项税为【8000*50+6000*(1+10%)*20】*13%=69160
交增值税69160-(70000-15080)=14240
增值税没有5%的税率,现在是13%的税率
2023 07/11 08:41
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