你好 20X1年末 借：递延所得税资产 2 500 000 贷：所得税费用-递延所得税费用25 000 000 20X2年末（补亏300万，还剩700万，所以要转回300*25%） 借：所得税费用-递延所得税费用 750 000 贷：递延所得税及资产 750 000 20X3年末（又补亏400万，还剩300万，所以要转回400*25%） 借：所得税费用-递延所得税费用1 000 000 贷：递延所得税及资产 1 000 000 20X4年末（又补亏300万，还剩0万，所以要转回300*25%） 借：所得税费用-递延所得税费用750 000          当期所得税费用500 000 贷：递延所得税资产750 000 应交税费-应交所得税 500 000