4、某企业上年适用的所得税税率为33%,“递延所得税资产”科目借方余额为33万元。本年适用的所得税税率为25%,本年产生可抵扣暂时性差异30万元,期初的暂时性差异在本期未发生转回,该企业本年年末“递延所得税资产”科目余额为( )万元。
A.30
B.46.2
C.33
D.32.5
老师,这里我看了答案:为什么还要加上30?我是选了C。
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问题已解决
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84785019 | 提问时间:2023 06/22 09:25
您好,本年 产生可抵扣暂时性差异30万元这个要考虑啊,上年有本年有,为啥不考虑本年的啊
“递延所得税资产”科目借方余额=(33/33%+30)×25%=32.5
2023 06/22 09:28
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