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#中级职称#
公司员工5月入职，当月的社保公积金原公司申报代缴了，我司没缴纳。本月我司已补扣该员工上月社保公积金个人部分。现在原单位要求我们公司把5月他们申报代缴的社保公积金退回去。。这个退还5月社保公积金的分录怎么做？需要通过应付职工薪酬吗？
84784991 | 提问时间：2023 06/19 21:15
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
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你好，当时你们单位补扣的怎么做的 借应付职工薪酬 贷其他应付款的吗
2023 06/19 21:21
11条追问解答 查看全部

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社保公积金 工资计提在一家工资 缴纳社保公积金在另一家公司 现在把社保公积金补给另一家公司 怎么做分录 562
老师您好，有个工资的问题想请教您。我们这里是4月25日扣缴4月的公积金，5月11日扣缴4月的社保。5月5日计提4月的工资。这种情况下的账务处理是否是4月25日前单独计提4月公积金，5月5日再计提4月的工资和社保呢？公积金计提是否要早于公积金扣缴日呢？ 还是说可以扣缴时 借：应付职工薪酬-公积金（公司） 应付职工薪酬-公积金（个人） 贷：银行存款 下月计提时 借：管理费用-公积金（公司） 贷：应付职工薪酬-公积金（公司） 348
交社保和公积金时候，不走应付职工薪酬可以吗？ 302
老师，公司5月账户，在5.18划扣了5月社保的钱，这比业务我怎么做账？但是现在我们5月工资表还没出来，没开始计提呢，得等到6月工资表确定了，我在金蝶所属期5月才能计提5月工资和社保，现在就是社保先划走了(5月扣的5月社保) 155
老师我们个人部分的公积金和社保是四月份缴纳的，我做了一笔分录，是借其他应收公积金社保，贷银行存款，然后四月还计提了四月的工资（这个工资是不含个人的公积金和社保的）然后四月的工资是五月发放，我现在做分录的话还需要去做那个社保和公积金吗？就是我现在就是不确定，这个社保的个人部分其实我们4月份已经付了，那我们这个分录实际上4月份已经做完了对吧？五月份付工资的时候就不用再做其他分录了吧？四月份缴纳当月公积金社保时 借：应付职工薪酬-社保公积金（公司部分）17910.52 贷：其他应收款-社保（个人） 3745.35 其他应收款-公积金 （个人）9300 银行存款 30955.87 当月我计提了公司部分的社保和公积金 借：管理费用 17910.52 贷：应付职工薪酬-社保公积金（公司部分）17910.52 当月我计提了工资（工资不含个税和个人社保公积金部分） 借：管理费用 105394.99 贷：应付薪酬 105394.99 五月份发放工资的会计分录做不平了按照正规的应该是 借：应付职工薪酬 105394.99 管理费用-误餐补助 2445 贷：其他应付款-社保 908
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