老师好！请问公司20年12月小规模增值税纳税申报表9行免税销售额16633.66，17行本期免税额499.01（增值税率3%），12月销售发票开具：不含税金额16633.66，税额166.34（增值税率1%），分录怎么做做？减免税金额是多少？减免税分录怎么做？_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师好！请问公司20年12月小规模增值税纳税申报表9行免税销售额16633.66，17行本期免税额499.01（增值税率3%），12月销售发票开具：不含税金额16633.66，税额166.34（增值税率1%），分录怎么做做？减免税金额是多少？减免税分录怎么做？

84785019 | 提问时间：2023 06/16 10:03

meizi老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好；你们季度合计是超过了标准没有；才好判断科目的

2023 06/16 10:03

4条追问解答查看全部

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1-3月份开票有1%，有3%，申报时逻辑关系不符，怎么申报？ 1.应税货物及劳务第17行(本期免税额)应等于第9行(免税销售额)*0.03！ 2、应税货物及劳务第18行(其中：小微企业免税额)应等于第10行(其中：小微企业免税销售额)*0.03！

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请问，我是小规模纳税人，本月收到100元收入，是含税收入，开发票时，选的1%税率开的普票，但是在报增值税时，抵10行不含税免税销售额是按3%还是按1%，换算成不含税销售额呢？第10行填上后，第17行免税额又是自动按3%计算的增值税，这不就和发票税率不一样了吗

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