你好 你们可以参照旅游公司的账务处理 1 .审核出纳转来的各种原始凭证，审核无误后编制记账凭证。 2.根据会计凭证登记各种明细账。 3.月末计提、摊销、结转会计凭证，汇总所有会计凭证，编制会计凭证汇总表，根据会计凭证汇总表登记总账。 4.结算和对账。确保账证相符、账实相符、账账相符。 5、会计报表的编制，要做到数字准确，内容完整，并进行分析。 6.将会计凭证装订成册，妥善保管。可以在月底前汇总同类原始凭证填制记账凭证，也可以随时填制。但是唐 不要颠倒时间顺序。按照有借必还、有贷必平的记账规则进行会计分录。 扩展信息1。旅游服务企业业务成本费用核算的特点和内容。 1、会计特征 (1)旅游服务企业经营的项目多，核算的内容和方法不同。经营项目包括旅行社、客房、客车租赁服务、商品配送服务、餐饮生产服务。对于生产业务，有成本会计进行成本的归集，对于商品经营项目，应核算营业成本，对于旅行社和客房服务，主要核算营业费用和管理费用。 (2)旅游服务企业与工业企业相比，主要特点是后者是物质产品生产企业，核算的主要对象是制造过程，而前者是旅游服务企业，核算的主要对象是商品流通和各种服务过程。因此，旅游服务企业的业务成本费用核算有其自身的特点。 (3)旅游服务企业的成本项目和费用主要分为营业成本和营业费用。管理费用和财务费用作为当期费用单独核算，直接从各期营业收入中扣除。 2.营业成本费用核算的内容旅游服务企业的成本费用项目一般以费用要素划分，即营业成本、营业费用、辅助营业费用、管理费用和财务费用。其中，辅助营业费用应进行分配，期末摊销到各项营业费用中。 因此，营业成本和营业费用用于核算企业各业务部门的成本和费用。管理费用是公司的费用管理机构和营业外支出。财务费用是指利息支出、汇兑损失、金融机构手续等费用。营业成本和营业费用的明细项目如下: (1)营业成本明细项目: ①餐饮经营成本:包括餐厅、酒吧、咖啡厅等部门在经营中所消耗的各种食品原料、饮料、调料、配料等实际成本。 ②销售商品成本:指销售商品的进价。 (3)汽车运营成本:出租车运营中发生的实际成本应与运输企业会计制度进行比较，包括司机 工资、燃料费、材料费、轮胎费、折旧费、维修费、养路费和低值。消耗品摊销、制服费和其他直接费用。 (四)旅行社经营成本，包括各种代收费用，如房费、餐费、交通费、招待费、行李托运费、票务费、入场费、专业活动费、签证费、陪同费、劳务费、宣传费、保险费、机场费等。⑤摄影、洗染、修理等服务性企业的经营成本主要指消耗的原材料成本。 (2)营业费用明细项目