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#实务#
汇算清缴做的账是借库存商品15万贷应付账款-暂估15万，去年这样做的账，今年回来发票怎么做账呢？
84785046 | 提问时间：2023 06/03 14:09
邹老师
金牌答疑老师
职称：注册税务师+中级会计师
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你好 根据发票冲销暂估 借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品 然后根据发票入账 借：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目
2023 06/03 14:09
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去年做了库存商品暂估入账，今年汇算清缴之前发票回来了，做了正常抵扣，今年该怎么调这笔账？如果不调暂估一直挂在账上 416
老师你好，我们去年暂估了一笔库存商品15万。当时的分录是：借：库存商品15万 贷：应付账款15万 结转成本的时候是：借：主营业务成本15万 贷：库存商品15万 当时已经结转成本了，今年没收到发票，我就红冲了去年的暂估分录是：借：库存商品-15万（负数） 贷：应付账款-15万（负数） 成本红冲是：借：利润分配-未分配利润-15（负数） 贷：库存商品-15（负数）这样做对吗？ 9098
老师你好。我们去年有一笔15万的暂估发票，当时的分录是，借：主营业务成本-暂估15万 贷：应付账款-暂估 15万 今年发票还没有回来，我们企业所得税汇算清缴的时候是不是要调减成本啊？调整后账上今年需要调整分录吗？因为票没到，我今年的分录做的是，借：应付账款15万 贷：未分配利润-利润分配15万 290
请问老师21年暂估了一笔 1.借 库存商品 15万 贷 应付账款一暂估15万 2.借 主营业务 15万 贷 库存商品15万 老师现在要做汇算清缴 票确定来不了了要调增 该怎么做才好 能不能不改去年的账 149
去年暂估成本15万，今年收到10万的发票，怎么做账 439
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